În conformitate cu raportul de performanță ANAF
Autoritățile fiscale dispun de tot mai multe informații și instrumente analitice, inclusiv prin schimbul de informații cu alte țări, ceea ce le facilitează identificarea situațiilor în care există diferențe între veniturile declarate și activele deținute de contribuabili. Între iulie 2025 și mai 2026, ANAF a finalizat 1.102 acțiuni de control privind situația fiscală a persoanelor fizice într-una dintre cele mai ample campanii de verificare desfășurate în ultimii ani.
Banca Transilvania și-a continuat creșterea în prima jumătate a anului
EXCLUSIV: Paradox salarial la ASF: Veniturile majorității angajaților vor diminua, deși salariile pot fi dubla
Millennials și Gen Z: Datoriile partenerilor contează
BRD renunță la economistul-șef și cercetareÎn urma controalelor, autoritățile au stabilit creanțe fiscale suplimentare de peste 540 milioane lei și au pus în aplicare măsuri de precauție de aproape 124 milioane lei, cum ar fi reduceri de valoare și sechestrare pentru recuperarea sumelor datorate, potrivit datelor comunicate recent de ANAF.
Dincolo de cifre, aceste controale oferă indicii utile pentru situațiile care atrag atenția inspectorilor fiscali și pentru neregulile cel mai frecvent identificate.
Direcția Generală Control Fizic al Veniturilor (DGCVPF) este structura ANAF specializată în verificarea situației fiscale personale.
Activitatea sa include atât controale documentare, care analizează documente și informații privind situații fiscale specifice, cât și verificări ale situației fiscale personale, o procedură mai amplă prin care autoritățile fiscale să Printre contribuabilii în atenția DGCVPF se numără persoane cu o mare bogăție (PFAM), care includ persoane fizice rezidente în România a căror avere estimată depășește echivalentul a 25 de milioane EUR.
În scopul administrării fiscale a acestei categorii, NAAF instituie și actualizează Grupul persoanelor fizice de înaltă valoare, care poate include, de asemenea, soțul, rudele și afluenții acestora până în clasa a treia.
Activitatea sa include atât controale documentare, care
Conform datelor ANAF, cele mai comune categorii de nereguli identificate în cadrul controalelor au vizat fonduri a căror proveniență nu a putut fi justificată.
Printre situațiile întâlnite s-au numărat depozitele de numerar în conturi bancare personale sau în societăți în care contribuabilii dețin participații, achiziții de bunuri mobile și imobile realizate cu numerar, împrumuturi către propriile companii și creșteri ale capitalului social. De asemenea, au fost identificate cazuri în care contribuabilii au strâns fonduri obținute în străinătate, ceea ce nu a putut fi confirmat în urma schimbului de informații cu autoritățile fiscale din alte țări. ' Un model recurent observat în cadrul controalelor a fost facturarea economiilor în numerar, venituri străine sau sume primite de la alte persoane.
În multe cazuri, aceste explicaţii nu au putut fi susţinute prin documente care să dovedească originea fondurilor şi existenţa acestora în perioada verificată, declară specialiştii EY. În unele cazuri, ANAF a constatat În unele cazuri, ANAF a constatat, de asemenea, că fondurile declarate nu puteau fi urmărite.
În paralel, inspectorii fiscali au identificat, de asemenea, venituri nedeclarate provenite din vânzarea de bunuri, activități independente, tranzacții cu valori mobiliare, venituri străine și alte categorii de venituri supuse impozitării.
Datele ANAF arată că cele mai mari creanțe fiscale stabilite între iulie 2025 și mai 2026 au fost de 23,1 milioane lei în Prahova și respectiv 22,5 milioane lei, respectiv 21,6 milioane lei, în două acțiuni distincte la București.
Numai în mai 2026, cele 56 de decizii fiscale emise au generat datorii fiscale suplimentare de 54,6 milioane lei.
Conform analizei, rezultatele controalelor arată că o parte semnificativă a ajustărilor fiscale stabilite de ANAF s-au bazat pe venituri nedeclarate sau fonduri a căror proveniență nu a putut fi justificată. Potrivit consultanţilor, un aspect important este venitul din străinătate. Uneori perceput ca fiind mai puțin vizibil pentru autoritățile fiscale din România, această realitate se schimbă rapid.
